Bilancio preventivo 2018
Versione del 6 mar 2018 alle 16:26 di Yiyi (Discussione | contributi)
Questo bilancio è stato sviluppato basandosi su quanto previsto dal piano annuale 2018 e dai budget di programma lì inclusi.
Conto per competenza
| Conto | Descrizione | Saldo programmato |
| 60 | Costi della produzione | 318.900,89 |
| 6005 | Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | 14.941,68 |
| 6005000150 | Acquisti materiali di consumo | 0,00 |
| 6005000350 | Spese per materiali promozionali/pubblicitari | 7.576,88 |
| 6005000400 | Acquisto di prodotti finiti o merci | 1.000,00 |
| 6005000450 | Aggiornamento e acquisto software | 4.864,80 |
| 6005000800 | Cancelleria | 1.500,00 |
| 6015 | Costi per servizi | 290.309,21 |
| 6015000130 | SPESE PER SERVIZI PROMOZIONALI/PUBBLICITÀ | 0,00 |
| 6015000200 | Spese per trasporti | 1.300,00 |
| Spese per organizzazione eventi | 12.750,00 | |
| 6015001651 | Spese per partecipazione eventi | 4.000,00 |
| 6015001960 | Spese per assicurazione | 2.500,00 |
| 6015002050 | Spese per servizi postali | 7.890,00 |
| 6015002100 | Pulizia locali | 0,00 |
| 6015002950 | Compensi per prestazioni professionali | 32.190,00 |
| 6015003000 | Consulenze amministrative e legali | 13.000,00 |
| 6015003210 | Spese telefoniche | 1.000,00 |
| 6015004500 | Alberghi e ristoranti | 8.200,00 |
| 6015004700 | Servizi bancari e di pagamento | 1.850,00 |
| 6015004750 | Servizi diversi | 400,00 |
| Prodotti formativi | 12.500,00 | |
| 6015007580 | Compensi a lavoratori occasionali | 9.360,00 |
| 6015008050 | Servizi elaborazione dati | 0,00 |
| 6015008550 | Manutenzioni ordinarie | 0,00 |
| 6015009560 | Spese per sito web | 2.900,00 |
| 6015010100 | Spese per viaggi staff e direttivo | 8.500,00 |
| 6015010104 | Spese per viaggi soci/volontari | 24.600,00 |
| Trasferimenti per progetti comunitari | 17.700,00 | |
| Altri progetti in partnership | 34.000,00 | |
| 6020 | Costi per godimento di beni di terzi | 13.650,00 |
| 6020000270 | Affitti passivi | 13.650,00 |
| Spese per il personale (dipendenti e cococo) | 239.033,36 | |
| 78 | Accantonamenti e oneri diversi | 5.650,00 |
| 7820 | Oneri diversi di gestione | 5.650,00 |
| 7820000760 | IVA indetraibile per regimi speciali | 0,00 |
| 7820001600 | Bolli e valori bollati | 0,00 |
| 7820001650 | Premi e gadget per concorsi | 650,00 |
| 7820006560 | Contributi movimento Wikimedia | 5.000,00 |
| 7820007250 | Quote associative | 0,00 |
| 80 | Oneri finanziari | 0,00 |
| 86 | Oneri straordinari, imposte | 0,00 |
| TOTALE COSTI | 467.915,04 | |
| 55 | Valore della produzione e ricavi vari | 467.934,00 |
| 5510 | Ricavi delle vendite delle prestazioni | 61.633,33 |
| Ricavi per vendita di beni | 0,00 | |
| 5510000100 | Ricavi per sponsorizzazioni | 28.300,00 |
| 5510001120 | Ricavi da prestazione di servizi | 33.333,33 |
| 5560 | Altri ricavi e proventi | 6.779,67 |
| 5560000985 | Ricavi da IVA forfettaria per regimi speciali | 6.779,67 |
| 5560001060 | Rimborso spese varie | 0,00 |
| 5585 | Proventi da attività istituzionali | 399.521,00 |
| 5585000049 | Proventi da quote associative | 6.500,00 |
| 5585000050 | Proventi da donazioni | 30.000,00 |
| 5585000100 | Cinque per mille | 300.000,00 |
| 5585000150 | Grant e contribuzioni Wikimedia Foundation | 0,00 |
| 5585000151 | Raccolte pubbliche di fondi occasionali | 0,00 |
| 5585000152 | Contributi per attività istituzionali | 63.021,00 |
| 5585000153 | Distribuzione gadget occasionale | 0,00 |
| 80 | PROVENTI E ONERI FINANZIARI | 0,00 |
| 8030 | PROVENTI FINANZIARI DIVERSI DAI PRECEDE | 0,00 |
| 8030001050 | INTERESSI ATTIVI DA BANCHE | 0,00 |
| TOTALE RICAVI | 467.934,00 | |
| UTILE D’ESERCIZIO | 18,96 |
Note
In questo preventivo sono presenti alcune voci che compariranno diversamente nel consuntivo, fra cui:
- "Prodotti formativi", "Trasferimenti per progetti comunitari" e "Altri progetti": sono spese per progetti da definire nel corso dell'anno (es. per i microgrant), che non sappiamo in che voci di spesa afferiranno. A consuntivo risulteranno nelle voci di spesa relative.
- "Spese per il personale": comprende dipendenti, collaboratori e consulenti con un impegno consistente (oltre 10.000 €), inclusi contributi e tasse. A consuntivo sarà diviso fra dipendenti, collaboratori, collaborazioni professionali, e relative voci per contributi e tasse. In fase di preventivo, però, non è possibile prevedere quali tipologie contrattuali sarebbero usate per ognuna delle nuove assunzioni.
- L'associazione ha un regime IVA speciale. In questo budget l'IVA sulle fatture pagate è inclusa nelle voci delle varie spese, mentre la quota di IVA che paghiamo sulle fatture emesse non è indicata trattandosi semplicemente di una partita di giro. Nel consuntivo saranno presenti nella voce "IVA indetraibile per regimi speciali".
Seguono alcuni chiarimenti su variazioni rispetto al bilancio preventivo 2017 e bilancio consuntivo 2016.
- "Consulenze amministrative e legali" (corrispondente al punto 3.4.6 del bilancio consuntivo 2014) ricomprende alcune voci che in alcuni bilanci recenti erano divise, cioè: consulente del lavoro, spese legali forfettarie, commercialista (chiamato "Spese di elaborazione dati" nel preventivo 2017). Per il 2018 si prevede un modesto incremento del compenso forfettario del legale dell'associazione, corrispondente all'incremento del lavoro negli scorsi anni, e una riduzione dei costi per il consulente del lavoro in seguito alla richiesta di preventivi per spostarsi a uno studio di Milano.
- I costi per risorse umane sono ripartiti fra "Spese per il personale (dipendenti e cococo)" e "Compensi per prestazioni professionali"; la prima contiene anche oneri sociali, contributi INAIL e accantonamenti TFR. Nel bilancio preventivo 2017 per cassa queste spese erano divise fra "Compensi per prestazioni professionali", "Compensi per lavoratori occasionali", "Collaborazioni coordinate e continuative", "Salari e stipendi dipendenti", "Borse di studio tirocinanti" (e non era contato il TFR).
- "Servizi bancari e di pagamento" comprende due voce precedentemente distinte per servizi bancari e PayPal. Le commissioni potrebbero crescere se le donazioni in linea crescessero come preventivato, ma si prevede di compensarle con un sistema di pagamento alternativo e chiudendo almeno uno dei quattro conti bancari.
- "Altri progetti in partnership" comprende spese non impegnate corrispondenti a entrate in "Contributi per attività istituzionali".
- "Prodotti formativi" ricomprende la voce "Progetto MOOC" del preventivo 2017 e altri investimenti in prodotti (anche multimediali) che mantengano un valore nel tempo per le attività di formazione dell'associazione.
- I rimborsi spese per trasferte ed eventi sono suddivisi in varie voci, in particolare "Spese per viaggi staff e direttivo", "Spese per viaggi soci/volontari" e "Alberghi e ristoranti". Quest'ultima voce in passato ha anche compreso le spese per la ristorazione ad assemblee e altri eventi. Tutte le voci comprendono una quota per le borse previste per Wikimania e per il finanziamento di progetti dei soci: 20 000 € per microfinanziamenti e per altri progetti realizzati su impulso dei soci, comprese le idee precedentemente aventi una voce separata come gli strumenti per OpenStreetMap e per Wikisource (alias "strumento DjVu").
- "Spese per sito web" comprende la spesa per il webmaster, per cui si devono ancora chiedere preventivi, e la spesa per la macchina in cui è ospitato il sito Wordpress, che si prevede di spostare su una macchina virtuale più economica.
- "Proventi da donazioni" è prevista in crescita, a compensazione delle spese per la richiesta di donazioni fra cui la principale è entro "Spese per servizi postali".
- "Cinque per mille" è prevista cautelativamente in diminuzione di circa 100 000.
- "Contributi movimento Wikimedia" è il trasferimento a Wikimedia NL per il contributo alle spese delle attività presso l'Unione europea.
- "Affitti passivi" comprende gli oneri per il contratto con BASE Milano, che nel bilancio preventivo 2017 erano indicati come "Spese per prestazione di servizi".