Bilancio preventivo 2020

Questo bilancio è stato sviluppato basandosi su quanto previsto dal piano annuale 2020 e dai budget di programma lì inclusi.

Conto per competenza

Proventi

Valore della produzione e ricavi vari			560.000,00 €
	Ricavi delle vendite e delle prestazioni		50.000,00 €
		Ricavi per sponsorizzazioni	56.000,00 €
		Ricavi per corsi di formazione	20.000,00 €
		Ricavi da prestazioni di servizi	30.000,00 €
	Proventi da attività istituzionali		454.000,00 €
		Proventi da quote associative	8.000,00 €
		Proventi da donazioni	20.000,00 €
		Cinque per mille	425.000,00 €
		Altri proventi attività istituzionali	1.000,00 €
		Interessi attivi prestito sociale	1500,00 €
TOTALE PROVENTI			561.500,00 €

Oneri

Costi della produzione			260.600,00 €
	Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci		7.725,00 €
		Acquisti materiali di consumo	475,00 €
		Spese per materiali promozionali/pubblicitari	5.500,00 €
		Acquisti prodotti finiti o merci	1.000,00 €
		Cancelleria	750,00 €
	Costi per servizi		234.075,00 €
		Spese per servizi promozionali/pubblicitari	53.000,00 €
		Spese per organizzazione eventi	23.609,00 €
		Spese per partecipazione eventi	5.216,00 €
		Spese per assicurazione	3.700,00 €
		Spese per servizi postali e trasporti	1500,00 €
		Compensi per prestazioni professionali	30.400,00 €
		Consulenze amministrative e legali	24.600,00 €
		Spese telefoniche	1.500,00 €
		Servizi bancari e di pagamento	2.600,00 €
		Compensi a lavoratori occasionali	10.800,00 €
		Spese per servizi software	5.100,00 €
		Spese per formazione	1.900,00 €
		Spese per servizi web	16.200,00 €
		Spese per viaggi staff	8.250,00 €
		Spese per viaggi soci/volontari	28.700,00 €
		Trasferimenti per progetti comunitari	10.500,00 €
		Altri progetti in partnership	7.000,00 €
		Prodotti formativi	6.500,00 €
	Costi per godimento di beni di terzi		18.800,00 €
		Affitti passivi	18.800,00 €
Costi per il personale			295.871,03 €
	Salari e stipendi		216.819,66 €
		Salari e stipendi	216.819,66 €
	Oneri sociali personale dipendente		63.845,58 €
		Oneri sociali dipendenti	62.961,11 €
		Contributi INAIL	884.47 €
	Trattamento di fine rapporto		9.877,96 €
		Accantonamento T.F.R.	15.205,79 €
TOTALE ONERI			561.471,03 €

Note

In questo preventivo sono presenti alcune voci che compariranno diversamente nel consuntivo, fra cui:

• "Prodotti formativi", "Trasferimenti per progetti comunitari" e "Altri progetti in partnership": sono spese per progetti da definire nel corso dell'anno (es. per i microgrant), che non sappiamo in che voci di spesa afferiranno. A consuntivo risulteranno nelle voci di spesa relative.
• L'associazione ha un regime IVA speciale. In questo budget l'IVA sulle fatture pagate è inclusa nelle voci delle varie spese, mentre la quota di IVA che paghiamo sulle fatture emesse non è indicata trattandosi semplicemente di una partita di giro. Nel consuntivo saranno presenti nella voce "IVA indetraibile per regimi speciali".

Rispetto al bilancio preventivo 2018 e al bilancio consuntivo 2017 sono state variate alcune voci per aumentare la leggibilità e la chiarezza del bilancio:

• I rimborsi spese per trasferte ed eventi sono adesso suddivisi in "Spese per viaggi soci/volontari" e "Spese per viaggi staff". La prima riguarda tutte le trasferte che sono fatte da un socio o altra persona a titolo volontario, come la larga maggioranza delle attività dei soci. La seconda riguarda tutte le trasferte fatte all'interno di un incarico retribuito. Queste vanno a sostituire la precedente divisione in "Spese per viaggi staff e direttivo" e "Spese per viaggi soci/volontari", includendo anche una parte delle spese precedentemente attribuite a "Alberghi e ristoranti". Queste voci comprendono una quota per le borse previste per Wikimania e per il finanziamento di progetti dei soci.
• La voce "Alberghi e ristoranti" non è più in uso: le spese di vitto e alloggio relative a trasferte sono incluse nelle relative voci, come da punto precedente, mentre quelle relative ad eventi organizzati (come le spese per la ristorazione ad assemblee e altre attività) sono incluse nella voce "Partecipazione ad eventi".
• La voce "Spese per servizi postali e trasporti" unifica le precedenti voci "Spese per servizi postali" e "Spese per trasporti" (quest'ultima relativa a spedizioni diverse da quelle postali, come ad esempio l'invio di volantini o gadget ai soci che ne fanno richiesta per distribuirli negli eventi, oppure la spedizione dei pannelli della mostra di Wiki Loves Monuments).
• Le spese relative a software in uso nell'associazione ricadono sotto "Spese per servizi software", in luogo delle dizioni "Aggiornamento e acquisto software" o "Spese per aggiornamento software" usate in passato. "Spese per servizi software" è più chiaro, in quanto il software non è tipicamente acquistato, ma viene acquistato un servizio di fornitura e assistenza. In particolare, ricade nella macrovoce di "Costi per servizi" e non "Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci". Inoltre, l'aggiornamento del software è una componente della spesa, ma non è l'unica.
• La voce "Spese per formazione" corrisponde alla voce "Spese per aggiornamento professionale" usata in passato. Il nome è stato cambiato perché sono spese intese anche, e soprattutto, per la formazione dei volontari, mentre l'espressione "aggiornamento professionale" può dare l'idea che riguardi solo lo staff.

Seguono alcuni chiarimenti sulle voci:

• "Altri progetti in partnership" comprende spese non impegnate corrispondenti a entrate in "Contributi per attività istituzionali".
• "Prodotti formativi" ricomprende il progetto MOOC e altri investimenti in prodotti (anche multimediali) che mantengano un valore nel tempo per le attività di formazione dell'associazione.
• "Contributi movimento Wikimedia" è il trasferimento a Wikimedia Germania per il contributo alle spese delle attività presso l'Unione europea.
• "Affitti passivi" comprende gli oneri per il contratto con BASE Milano, dove è ospitato l'ufficio dell'associazione.
• Spese per sito web: comprende webmaster, la spesa per la macchina in cui è ospitato il sito Wordpress, e i domini.