Bilancio preventivo 2019
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Questo bilancio è stato sviluppato basandosi su quanto previsto dal piano annuale 2019 e dai budget di programma lì inclusi. Sarà presentato all'assemblea del 17 novembre 2018.
Conto per competenza
| Valore della produzione e ricavi vari | 526.400,00 € | ||
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 50.000,00 € | ||
| Ricavi per sponsorizzazioni | 25.000,00 € | ||
| Ricavi per corsi di formazione | 5.000,00 € | ||
| Ricavi da prestazioni di servizi | 20.000,00 € | ||
| Proventi da attività istituzionali | 476.400,00 € | ||
| Proventi da quote associative | 8.000,00 € | ||
| Proventi da donazioni | 40.000,00 € | ||
| Cinque per mille | 400.000,00 € | ||
| Contributi per attività istituzionali | 28.400,00 € | ||
| Proventi e oneri finanziari | 300,00 € | ||
| Proventi finanziari diversi dai precedenti | 300,00 € | ||
| Interessi attivi | 300,00 € | ||
| TOTALE PROVENTI | 526.700,00 € | ||
| Costi della produzione | 341.839,67 € | ||
| Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | 15.673,67 € | ||
| Acquisti materiali di consumo | 225,00 € | ||
| Spese per materiali promozionali/pubblicitari | 12.805,67 € | ||
| Acquisti prodotti finiti o merci | 1.143,00 € | ||
| Cancelleria | 1.500,00 € | ||
| Costi per servizi | 315.516,00 € | ||
| Spese per servizi promozionali/pubblicitari | 13.366,67 € | ||
| Spese per organizzazione eventi | 16.975,00 € | ||
| Spese per partecipazione eventi | 7.000,00 € | ||
| Spese per assicurazione | 3.615,01 € | ||
| Spese per servizi postali e trasporti | 6.661,67 € | ||
| Compensi per prestazioni professionali | 68.896,12 € | ||
| Consulenze amministrative e legali | 18.237,60 € | ||
| Spese telefoniche | 1.000,00 € | ||
| Collaborazioni coordinate e continuative | 48.648,00 € | ||
| Oneri sociali co. co. co. | 10.045,74 € | ||
| Servizi bancari e di pagamento | 2.250,00 € | ||
| Compensi a lavoratori occasionali | 14.000,00 € | ||
| Spese per servizi software | 15.620,20 € | ||
| Spese per formazione | 2.500,00 € | ||
| Spese per servizi web | 4.700,00 € | ||
| Spese per viaggi staff | 12.200,00 € | ||
| Spese per viaggi soci/volontari | 33.700,00 € | ||
| Trasferimenti per progetti comunitari | 13.600,00 € | ||
| Altri progetti in partnership | 7.000,00 € | ||
| Prodotti formativi | 15.500,00 € | ||
| Costi per godimento di beni di terzi | 10.650,00 € | ||
| Affitti passivi | 10.650,00 € | ||
| Costi per il personale | 176.129,05 € | ||
| Salari e stipendi | 129.440,38 € | ||
| Salari e stipendi | 129.440,38 € | ||
| Oneri sociali personale dipendente | 36.810,71 € | ||
| Oneri sociali dipendenti | 36.157,22 € | ||
| Contributi INAIL | 653,49 € | ||
| Trattamento di fine rapporto | 9.877,96 € | ||
| Accantonamento T.F.R. | 9.877,96 € | ||
| Accantonamenti e oneri diversi | 8.721,00 € | ||
| Oneri diversi di gestione | 8.721,00 € | ||
| Contributi movimento Wikimedia | 5.000,00 € | ||
| Abbonamenti e pubblicazioni | 3.721,00 € | ||
| TOTALE ONERI | 526.689,72 € | ||
Note
In questo preventivo sono presenti alcune voci che compariranno diversamente nel consuntivo, fra cui:
- "Prodotti formativi", "Trasferimenti per progetti comunitari" e "Altri progetti in partnership": sono spese per progetti da definire nel corso dell'anno (es. per i microgrant), che non sappiamo in che voci di spesa afferiranno. A consuntivo risulteranno nelle voci di spesa relative.
- L'associazione ha un regime IVA speciale. In questo budget l'IVA sulle fatture pagate è inclusa nelle voci delle varie spese, mentre la quota di IVA che paghiamo sulle fatture emesse non è indicata trattandosi semplicemente di una partita di giro. Nel consuntivo saranno presenti nella voce "IVA indetraibile per regimi speciali".
Rispetto al bilancio preventivo 2018 e al bilancio consuntivo 2017 sono state variate alcune voci per aumentare la leggibilità e la chiarezza del bilancio:
- I rimborsi spese per trasferte ed eventi sono adesso suddivisi in "Spese per viaggi soci/volontari" e "Spese per viaggi staff". La prima riguarda tutte le trasferte che sono fatte da un socio o altra persona a titolo volontario, come la larga maggioranza delle attività dei soci. La seconda riguarda tutte le trasferte fatte all'interno di un incarico retribuito. Queste vanno a sostituire la precedente divisione in "Spese per viaggi staff e direttivo" e "Spese per viaggi soci/volontari", includendo anche una parte delle spese precedentemente attribuite a "Alberghi e ristoranti". Queste voci comprendono una quota per le borse previste per Wikimania e per il finanziamento di progetti dei soci.
- La voce "Alberghi e ristoranti" non è più in uso: le spese di vitto e alloggio relative a trasferte sono incluse nelle relative voci, come da punto precedente, mentre quelle relative ad eventi organizzati (come le spese per la ristorazione ad assemblee e altre attività) sono incluse nella voce "Partecipazione ad eventi".
- La voce "Spese per servizi postali e trasporti" unifica le precedenti voci "Spese per servizi postali" e "Spese per trasporti" (quest'ultima relativa a spedizioni diverse da quelle postali, come ad esempio l'invio di volantini o gadget ai soci che ne fanno richiesta per distribuirli negli eventi, oppure la spedizione dei pannelli della mostra di Wiki Loves Monuments).
- Le spese relative a software in uso nell'associazione ricadono sotto "Spese per servizi software", in luogo delle dizioni "Aggiornamento e acquisto software" o "Spese per aggiornamento software" usate in passato. "Spese per servizi software" è più chiaro, in quanto il software non è tipicamente acquistato, ma viene acquistato un servizio di fornitura e assistenza. In particolare, ricade nella macrovoce di "Costi per servizi" e non "Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci". Inoltre, l'aggiornamento del software è una componente della spesa, ma non è l'unica.
- La voce "Spese per formazione" corrisponde alla voce "Spese per aggiornamento professionale" usata in passato. Il nome è stato cambiato perché sono spese intese anche, e soprattutto, per la formazione dei volontari, mentre l'espressione "aggiornamento professionale" può dare l'idea che riguardi solo lo staff.
Seguono alcuni chiarimenti sulle voci:
- "Altri progetti in partnership" comprende spese non impegnate corrispondenti a entrate in "Contributi per attività istituzionali".
- "Prodotti formativi" ricomprende il progetto MOOC e altri investimenti in prodotti (anche multimediali) che mantengano un valore nel tempo per le attività di formazione dell'associazione.
- "Contributi movimento Wikimedia" è il trasferimento a Wikimedia Germania per il contributo alle spese delle attività presso l'Unione europea.
- "Affitti passivi" comprende gli oneri per il contratto con BASE Milano, dove è ospitato l'ufficio dell'associazione.
- Spese per sito web: comprende webmaster, la spesa per la macchina in cui è ospitato il sito Wordpress, e i domini.