Bilancio preventivo 2018

Da Wikimedia Italia.

Questo bilancio è stato sviluppato basandosi su quanto previsto dal piano annuale 2018 e dai budget di programma lì inclusi.

Conto per competenza

Conto Descrizione Saldo programmato
60 Costi della produzione 318.900,89
6005 Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14.941,68
6005000150 Acquisti materiali di consumo 0,00
6005000350 Spese per materiali promozionali/pubblicitari 7.576,88
6005000400 Acquisto di prodotti finiti o merci 1.000,00
6005000450 Aggiornamento e acquisto software 4.864,80
6005000800 Cancelleria 1.500,00
6015 Costi per servizi 290.309,21
6015000130 SPESE PER SERVIZI PROMOZIONALI/PUBBLICITÀ 0,00
6015000200 Spese per trasporti 1.300,00
Spese per organizzazione eventi 12.750,00
6015001651 Spese per partecipazione eventi 4.000,00
6015001960 Spese per assicurazione 2.500,00
6015002050 Spese per servizi postali 7.890,00
6015002100 Pulizia locali 0,00
6015002950 Compensi per prestazioni professionali 32.190,00
6015003000 Consulenze amministrative e legali 13.000,00
6015003210 Spese telefoniche 1.000,00
6015004500 Alberghi e ristoranti 8.200,00
6015004700 Servizi bancari e di pagamento 1.850,00
6015004750 Servizi diversi 400,00
Prodotti formativi 12.500,00
6015007580 Compensi a lavoratori occasionali 9.360,00
6015008050 Servizi elaborazione dati 0,00
6015008550 Manutenzioni ordinarie 0,00
6015009560 Spese per sito web 2.900,00
6015010100 Spese per viaggi staff e direttivo 8.500,00
6015010104 Spese per viaggi soci/volontari 24.600,00
Trasferimenti per progetti comunitari 17.700,00
Altri progetti in partnership 34.000,00
6020 Costi per godimento di beni di terzi 13.650,00
6020000270 Affitti passivi 13.650,00
Spese per il personale (dipendenti e cococo) 239.033,36
78 Accantonamenti e oneri diversi 5.650,00
7820 Oneri diversi di gestione 5.650,00
7820000760 IVA indetraibile per regimi speciali 0,00
7820001600 Bolli e valori bollati 0,00
7820001650 Premi e gadget per concorsi 650,00
7820006560 Contributi movimento Wikimedia 5.000,00
7820007250 Quote associative 0,00
80 Oneri finanziari 0,00
86 Oneri straordinari, imposte 0,00
TOTALE COSTI 467.915,04
55 Valore della produzione e ricavi vari 467.934,00
5510 Ricavi delle vendite delle prestazioni 61.633,33
Ricavi per vendita di beni 0,00
5510000100 Ricavi per sponsorizzazioni 28.300,00
5510001120 Ricavi da prestazione di servizi 33.333,33
5560 Altri ricavi e proventi 6.779,67
5560000985 Ricavi da IVA forfettaria per regimi speciali 6.779,67
5560001060 Rimborso spese varie 0,00
5585 Proventi da attività istituzionali 399.521,00
5585000049 Proventi da quote associative 6.500,00
5585000050 Proventi da donazioni 30.000,00
5585000100 Cinque per mille 300.000,00
5585000150 Grant e contribuzioni Wikimedia Foundation 0,00
5585000151 Raccolte pubbliche di fondi occasionali 0,00
5585000152 Contributi per attività istituzionali 63.021,00
5585000153 Distribuzione gadget occasionale 0,00
80 PROVENTI E ONERI FINANZIARI 0,00
8030 PROVENTI FINANZIARI DIVERSI DAI PRECEDE 0,00
8030001050 INTERESSI ATTIVI DA BANCHE 0,00
TOTALE RICAVI 467.934,00
UTILE D’ESERCIZIO 18,96

Note

In questo preventivo sono presenti alcune voci che compariranno diversamente nel consuntivo, fra cui:

  • "Prodotti formativi", "Trasferimenti per progetti comunitari" e "Altri progetti": sono spese per progetti da definire nel corso dell'anno (es. per i microgrant), che non sappiamo in che voci di spesa afferiranno. A consuntivo risulteranno nelle voci di spesa relative.
  • "Spese per il personale": comprende dipendenti, collaboratori e consulenti con un impegno consistente (oltre 10.000 €), inclusi contributi e tasse. A consuntivo sarà diviso fra dipendenti, collaboratori, collaborazioni professionali, e relative voci per contributi e tasse. In fase di preventivo, però, non è possibile prevedere quali tipologie contrattuali sarebbero usate per ognuna delle nuove assunzioni.
  • L'associazione ha un regime IVA speciale. In questo budget l'IVA sulle fatture pagate è inclusa nelle voci delle varie spese, mentre la quota di IVA che paghiamo sulle fatture emesse non è indicata trattandosi semplicemente di una partita di giro. Nel consuntivo saranno presenti nella voce "IVA indetraibile per regimi speciali".

Seguono alcuni chiarimenti su variazioni rispetto al bilancio preventivo 2017 e bilancio consuntivo 2016.

  • "Consulenze amministrative e legali" (corrispondente al punto 3.4.6 del bilancio consuntivo 2014) ricomprende alcune voci che in alcuni bilanci recenti erano divise, cioè: consulente del lavoro, spese legali forfettarie, commercialista (chiamato "Spese di elaborazione dati" nel preventivo 2017). Per il 2018 si prevede un modesto incremento del compenso forfettario del legale dell'associazione, corrispondente all'incremento del lavoro negli scorsi anni, e una riduzione dei costi per il consulente del lavoro in seguito alla richiesta di preventivi per spostarsi a uno studio di Milano.
  • I costi per risorse umane sono ripartiti fra "Spese per il personale (dipendenti e cococo)" e "Compensi per prestazioni professionali"; la prima contiene anche oneri sociali, contributi INAIL e accantonamenti TFR. Nel bilancio preventivo 2017 per cassa queste spese erano divise fra "Compensi per prestazioni professionali", "Compensi per lavoratori occasionali", "Collaborazioni coordinate e continuative", "Salari e stipendi dipendenti", "Borse di studio tirocinanti" (e non era contato il TFR).
  • "Servizi bancari e di pagamento" comprende due voce precedentemente distinte per servizi bancari e PayPal. Le commissioni potrebbero crescere se le donazioni in linea crescessero come preventivato, ma si prevede di compensarle con un sistema di pagamento alternativo e chiudendo almeno uno dei quattro conti bancari.
  • "Altri progetti in partnership" comprende spese non impegnate corrispondenti a entrate in "Contributi per attività istituzionali".
  • "Prodotti formativi" ricomprende la voce "Progetto MOOC" del preventivo 2017 e altri investimenti in prodotti (anche multimediali) che mantengano un valore nel tempo per le attività di formazione dell'associazione.
  • I rimborsi spese per trasferte ed eventi sono suddivisi in varie voci, in particolare "Spese per viaggi staff e direttivo", "Spese per viaggi soci/volontari" e "Alberghi e ristoranti". Quest'ultima voce in passato ha anche compreso le spese per la ristorazione ad assemblee e altri eventi. Tutte le voci comprendono una quota per le borse previste per Wikimania e per il finanziamento di progetti dei soci: 20 000 € per microfinanziamenti e per altri progetti realizzati su impulso dei soci, comprese le idee precedentemente aventi una voce separata come gli strumenti per OpenStreetMap e per Wikisource (alias "strumento DjVu").
  • "Spese per sito web" comprende la spesa per il webmaster, per cui si devono ancora chiedere preventivi, e la spesa per la macchina in cui è ospitato il sito Wordpress, che si prevede di spostare su una macchina virtuale più economica.
  • "Proventi da donazioni" è prevista in crescita, a compensazione delle spese per la richiesta di donazioni fra cui la principale è entro "Spese per servizi postali".
  • "Cinque per mille" è prevista cautelativamente in diminuzione di circa 100 000.
  • "Contributi movimento Wikimedia" è il trasferimento a Wikimedia NL per il contributo alle spese delle attività presso l'Unione europea.
  • "Affitti passivi" comprende gli oneri per il contratto con BASE Milano, che nel bilancio preventivo 2017 erano indicati come "Spese per prestazione di servizi".